不宜提倡贷款风险金

近年来,信用社的贷款存量不断上升。其中有部分形成呆滞和呆帐,影响了信贷资金的营运。1991年,为防止增加沉淀,我行推行了“贷款风险金”办法。其作法是:贷款1000元.要扣交风险金5—10％作为贷款风险金。借贷户借1000元贷款,只能拿回现金(或转帐)900—950元,扣50—100元作为风险金.专户储存.不计利息(有的社按活期存款计息),如贷款逾期,风险金予以没收。对这种作法借贷单位和个人反映强烈,笔者认为不宜提倡和推广。贷款风险金,应当是同额或同额的三分之二以上,才能保证贷款的风险,而这种“贷款风险金”数额太少,只能保证贷款安全和风险的5—10％.而90—95％仍然不安全和有风险;如果叫贷款违约金,也不确切。因为贷款逾期,原有规定可以加收20％的罚息.在群众中已形成了制度。因此,这种强扣风险金,不顺民心,借贷单位和个人意见很大。特别是随着农村商品生产的发展,农村经济发生了变化。

浅谈供销社"四放开"中的信贷结算

供销社在经营、价格、分配、用工方面实行"四放开",给经营增加了新的活力,同时对信贷资金也带来了一定影响.信贷结算如何适应经营机制的转换,本文就此谈点粗浅看法.一、"四放开"对信贷结算的影响"四放开"后,企业经营机制转换,加大了信贷资金的承受能力.(一)经营范围扩大,服务项目增加.经营品种由过去只供群众生产、生活资料扩大到经营建材、石油、煤炭、饲料等品种;经营方式由过去采购销售变为店后设厂,生产、加工、销售"一条龙";在价格上,除国家规定商品外,价格随行就市,参与市场竞争.这样,信贷资金承受能力也同步增长.据某县供销社统计。

要正确核算信用社亏损

近年来,信用社的亏损面不断扩大,亏损额增加,一些信用社职工对信用社发展的前景感到忧虑.某县1989年有32个信用社亏损,占总社数的76%,亏损金额达216万元,占股金数的28.6%;1990年亏损社27个,占总社数的64%,亏损额120万元,占股金数的15.9%.这是什么原因呢?据笔者调查了解,主要是核算问题.在年终决算时,对应付未付的存款利息纳入付方,而对应收未收的贷款利息则不计算收入.这种核算方式既不能真实地反映信用社的经营成果,不利于领导决策,又不符合会计本身的基本职能.有人认为,贷款有呆滞,风险大,如果计算应收未收贷款利息,到期收不回来,就会有缺口.笔者认为,存款的应付未付利息,是分档次按月平余额计算的,贷款的应收未收的利息,也可除去呆帐贷款。