财务会计事实刑事查证方法及其优化

通过财务会计资料指证、印证、论证犯罪嫌疑和事实,可以达到发现线索、核实供述、固定证据、支持诉讼等目的。实践中,侦查机关需要专业程度高、司法成本低、程序合法、形式规范的查证方法来满足办案需求。目前,资金分析、审计和司法会计鉴定等常用方法存在着不少问题,迫切需要探索现行财务会计事实查证方法的改进措施。加强侦查机关自身力量建设和优化社会面专业工作是一条理想的改进路径,但实施落地均有一定困难;而通过司法会计检查方法来替代审计,可以实现内外结合、取长补短、高效简便的目标,具有明显的推广价值。

我国虚拟货币监管领域的常见误读及修正研究

由于我国虚拟货币政策有所保留、文义本身抽象等原因,行政监管、司法实践对政策理解执行不尽统一,社会公众也存在诸多困惑和误解。当前我国虚拟货币行业监管要点可以概括为:允许持有、风险自担、限制交易、禁止经营。因此,虚拟货币不是违禁品,但也不全都属于虚拟商品,其交易行为并不当然无效,一般不属于非法金融活动。

新型传销犯罪典型问题的例证及解析

新型传销犯罪花样变化多、组织发展快,给司法实务带来了诸多困惑。在入门费认定上,可以从发展下线的资格要求及拉人返利所对应的前提条件来确定;在经营内容认定上,应当根据传销组织维持发展和返利资金的主要来源予以判别;在层级认定上,未缴过入门费的传销发起人及管理团队不属于天然层级;在罪名适用认定上,不可持续是传销犯罪必然伴随的现实危害表现,但不能据此认定为诈骗犯罪;在诉讼管辖认定上,传销犯罪纵向发展线上可以向上管辖。

契约抑或侵权:诈骗犯罪所涉合同的请求权基础重构

以契约作为诈骗行为的请求权基础,导致合同效力评价缺少民法依据支撑、实务观点混乱。诈骗犯罪成立与合同有效或者可撤销的结论之间存在逻辑悖论。现代民法通常将法律行为制度中的欺诈与侵权法上的欺诈加以区别,诈骗所涉合同不存在履行利益,没有履约的必要,合同诈骗受害人损失的是固有利益,故请求权基础应当回归侵权,从而消除民刑评价过度背离的现象。涉及关联第三人的民事权益争议,可以根据不同情形确定相应的过错赔偿责任。

虚假诉讼罪“捏造事实”司法认定研究

自虚假诉讼入刑以来,司法实务对如何认定“捏造事实”莫衷一是。根据司法解释规定,“捏造”的对象应当是能够影响法院立案决定且构成一定法律关系的法律事实。依据民事诉讼法理,起诉人的主张事实在经过法律要件的筛选后成为要件事实并构建起该案的实质法律关系,而虚假诉讼对事实的捏造亦是通过同样的流程影响了整个诉。因此可以法律关系为分析框架,以要件事实为基本要素,从而找到实务认定虚假诉讼罪“捏造事实”的基本规则。

当前政策背景下涉虚拟货币行为适法分析

虚拟货币交易炒作存在诸多风险,我国对此多次出台政策,提示社会公众参与炒作的风险,并逐步限制交易炒作和禁止虚拟货币相关经营活动。鉴于上述政策的原则性和概括性表述,当前社会公众对于境内虚拟货币持有、交易、经营等行为的合法性认识存在不少困惑。在当前政策背景下,我国将虚拟货币界定为一种特殊虚拟商品的政策并未改变,公民仍有合法持有、妥善交易的自由。但是鉴于其关联行为的非法性,虚拟货币交易行为可能因违背公序良俗,经营行为可能因违反有关法律法规而导致相关民事法律行为无效,甚至构成行政违法或刑事犯罪。

常用情报分析方法在经侦工作中的应用研究

公安情报分析是对各类公安业务信息进行分析处理，辅助和支持警务决策的过程，它具有程序化和标准化等特点。在办理经济犯罪案件过程中，经侦民警结合案件的特点，选择正确的分析方法和工具进行案件分析研判，对案件的侦破，经济犯罪的防控将起到事半功倍的效果。

对商业秘密与侵犯商业秘密罪的几点认识

商业秘密作为知识产权的一种,应该受到法律的保护。文章阐述了商业秘密的内涵、特征及其法律保护,分析了侵犯商业秘密罪的犯罪构成,并将商业秘密侵权行为与《刑法》有关条款在适用上作了比较。

单位之间挪用资金行为入罪的实证及展开

“个人决定”和“谋取个人利益”是单位之间挪用资金行为入罪的核心要件。凡是自然人个人作出的决议,均可以认为形式上符合个人决定。再从实质上结合谋取个人利益的要件,判断是否属于“归个人使用”。侵犯单位资金的使用收益权是挪用资金罪的法益保护核心,否则应予出罪。