数智化下高校内部控制体系实施路径探析

目的通过分析高校内部控制建设存在的问题,探索适合高校的内控实施路径。方法采用文献检索法、专家访谈法、流程图法和穿行测试法等方法,以C大学为案例研究剖析内部控制体系建设实施路径。结果探索出高校内部控制体系“外标规则钉铆点、内标岗位进流程;数据规范标准化,流程进展可视化;运行快慢有跟踪,数据回溯找偏差;业务数据全畅通,绩效考核促管理”的实施路径,优化流程完善制度,对重点项目实时提取运行数据进行跟踪,缩短业务运行一半以上时间。结论案例大学开展内部控制体系的实证研究,以落地有效为原则,充分利用“数智化”技术跨系统提取业务系统全流程数据,实现“数智化”平台的高效协同、预警促评、科学决策。