农村合作金融机构审慎监管经历嬗变

自2003年银监会设立以来,对农村合作金融机构监管引入了风险为本的监管理念,明确提出“管风险、管法人、管内控、提高透明度”,依法审慎监管方法、标准、手段等有了质的跨越,对农村合作金融机构进行风险评价与分类产生了积极影响。

四川新型农村金融机构震后孕育生机

2008年5月12日下午，四川汶川特大地震波及四川21个市（州）的19个，已经开业的6个新型农村金融机构和正在筹建的4家村镇银行均受到影响。其中平武富民贷款公司、北川县富民村镇银行和邛崃国民村镇银行距离震中地区最近。2007年7月13日挂牌营业的四川北川羌族自治县富民村镇银行（以下简称“北川富民村镇银行”）损失最为惨重。租用的营业和办公用房整体垮塌，两名员工被埋，其中一名从废墟中艰难自救，一名员工失踪。办公设备全部损毁，20多万元现金被埋。地震发生后，北川富民村镇银行员工奋力开展自救的同时，参与抢救县城其他受灾群众。

四川：灾后严防流动性风险

“5·12”汶川特大地震使四川省农信社遭受了重大损失，部分重灾区农信社几乎遭受毁灭性打击，如汶川、北川、青川县联社因地震影响信贷资产损失严重，资产流动性急剧下降。随着灾后重建的启动，灾区城乡居民以及企事业单位将会大量支取存款以用于灾后重建，对于灾区农信社来说，他们一方面面临存款的大量支取，另一方面信贷资产流动性又严重不足，资金供求矛盾十分突出，预计将出现较大的支付缺口，个别联社已出现资金头寸紧张的问题。

四川:非信贷资产风险分类成功“收官”

根据银监会《农村合作金融机构非信贷资产风险分类指引》的相关要求，按照四川银监局和四川省联社的统一部署和安排，2007年4月，四川省农信社在全省范围开展非信贷资产风险分类工作，预计将在6月30日全面完成非信贷资产风险分类。

透视一家资金互助社的诞生

四川省苍溪县益民农村资金互助社的组建过程是不寻常的。这不仅因为这家机构是纯粹由农户自发地白手组建，关键在于它是全国首批、也是四川省首家纯粹的新型农村资金互助社，投资的社员达到1767名，募集资本3l万元。农户的参与面和机构的覆盖面超过预期，社会对其捐赠与银行业机构接受社会捐赠，这在我国银行业也是首创，其业务流程和设计，也极大地区别于现行的银行业机构。

统筹协调推进贷款分类

八措推动贷款五级分类四川银监局按照银监会的总体部署与要求,成立专门机构．明确工作人员及其职责,统筹协调、持续工作,全面推进资产风险分类。具体措施有八项：一是指导修订并审查资产风险分类的规划、方案与文件。

风险分类偏离度与迁徙率检查

农村信用社信贷资产风险分类是审慎经营、持续监管的基础性工作;也是能否落实“准确分类、计提拨备、做实利润、资本充足率达标”的前提;还是引导不同主体运用农村信用社基础资料、达成风险程度共识、真正读懂相关信息隐含的内在本质的基础。引入信贷资产风险分类偏离度与迁徙率检查与确认,对确保准确分类、持续监管、促进资本充足率达标具有深远意义。

未雨绸缪 抗御震后社区中小金融机构的衍生风险

汶川大地震，导致在灾区服务“三农”的社区中小金融机构蒙受巨大损失和重大衍生风险，当前亟须出台相应的政策防范和化解这类非系统性的风险。汶川地震重灾中小金融机构短期无力抵御损失 “5．12”汶川大地震，直接受灾地区超过10万平方公里，四川、陕西、甘肃、重庆四（省市）损失严重。四川省21个市（州）的19个有程度不同的人员与财产损失。

强化非信贷资产风险管理

银监会成立以后，进一步加强了商业银行资产的全面风险管理，将非信贷资产风险管理作为银行全面风险管理的重要组成部分。但就目前的农信社而言，全面风险管理还不普及，部门分散管理资产风险也才起步，对非信贷资产的风险管理较为薄弱，存在“上热下冷”或“外热内冷”现象。

为灾后重建“补血”

2008年“汶川5.12”特大地震中,四川有139个受灾县（市、区）。四川开业的15家新型农村金融机构均在受灾地区,其中6家位于极重灾区、3个在重灾区。汶川地震之后,当地村镇银行加大信贷投放力度,努力支持新农村建设与灾后重建,践行“激活县域金融、服务三农”的改革目的。截至2008年末,四川省新型农村金融机构存款余额39288万元;

支持农民专业合作经济组织发展的启示

近年来，四川银监局认真督促全省银行业金融机构加大“三农”支持力度，指导全省农村合作金融机构创新服务产品，改进服务方式，提升服务水平，更好地满足了新时期农民各类专业经济组织多元化、多层次的金融服务需求，构建出农民、农民专业合作经济组织（农民专业合作社和农民专业协会）及农村合作金融机构三方受益利益共享的良性发展格局。