保险集团公司数字化审计模式实施路径探索

审计数字化是保险集团公司数字化的重要组成部分,本文首先提出积极推进数字化审计转型是贯彻以人民为中心发展思想、适应数字化及后疫情时代发展、强化保险集团风险管理定位、积极践行绿色金融发展理念的需要,随后从搭建数据分析、智慧监控、审计作业、审计管理四个平台对数字化审计实施路径及框架进行研究探索,最后提出需加强数字化审计转型战略的整体规划、配合数字化调整组织架构与工作流程、培养引入兼具数字与业务背景的人才、重视审计过程中数据安全和隐私保护的建议。

基于审计角度对保险消费者权益保护工作体系建设的思考

《中国银保监会关于银行保险机构加强消费者权益保护工作体制机制建设的指导意见》(银保监发[2019]38号,以下简称"38号文")规定:"发挥内部审计对消费者权益保护工作的监督作用,将消费者权益保护工作内部审计纳入年度审计范畴,针对消费者权益保护工作情况,建立常态化、规范化的内部审计工作机制。"据此,推动消费者权益保护工作体系建设成为保险机构内审部门的一项重要工作。

基于公司治理视角对保险公司内部审计机制的研究

保险公司内部审计是公司治理的重要组成部分,内部审计能降低治理层风险认知偏差、提升决策准确性、保障利益相关者利益、提升公司风险防范能力和公司治理水平。本文系统梳理了保险公司治理及内部审计相关概念和法规制度,对监管检查披露的内部审计相关问题进行研究分析,随后基于公司治理视角,从审计文化、组织架构、人员管理、风险管理、项目管理、审计评价、智能化与信息化建设、与纪检监察协同治理、与其他主体交互、审计外包10个方面论述内部审计核心机制建设方向,最后提出将内部审计建设提升至战略发展高度、加强内部审计机制基础研究和设计工作、提升内部审计人员风险治理全局观的建议。

保险公司消费者权益保护审查机制研究

消费者权益保护(以下简称消保)审查机制是保险公司消保体系的重要一环,能在事前发现侵害消费者权益的风险隐患,避免产品“带病”上市,实现源头治理。本文首先通过监管通报的消保审查问题案例引出研究方向;其次梳理了消保审查机制的概念、监管要求,并辨析消保审查与合规审查、业务审查、审计检查的异同;再次结合实践研究消保审查的问题,包括思想认识不充分,制度建设方面审查对象界定不全面、审查要点不明确、审查流程及职责划分不清晰及未纳入风险管理和内部控制体系,执行方面重形式而不重实质、总分支机构执行情况不一、台账登记等基础工作不扎实及数字化探索不足;最后提出强化思想理念宣传、加强实施框架研究、探索消保审查数字化、加强考核及审计监督的建议。

新形势下保险公司战略管理审计探析

近年来,为了在激烈的市场竞争中取得一席之地,各主要保险公司均制定了清晰的发展战略.要达成既定的战略目标,关键在于对战略管理的全流程控制,因此,战略审计对各公司具有十分重要的意义.本文对保险公司战略管理的内涵、特点、相关监管规定以及主要保险公司的战略内容进行综合论述,引出战略审计的重要性,并对保险公司战略审计的内涵、必要性、审计内容进行重点探析,随后介绍了调查问卷、SWOT分析、平衡积分卡、“3E”审计法等工具在战略审计中的运用,并阐述了可综合考虑公司发展阶段、治理层及管理层的要求、战略内容等因素选择战略审计方向的观点.