大兴安岭林业集团公司审计部开展科技专项资金审计调查效果好

近期，大兴安岭林业集团公司审计部紧紧围绕科技项目的执行情况，实施效果，从项目资金管理和使用的真实性，合法性和效益性入手，重点调查了29个科技项目单位，提出了四条审计建议，取得了良好效果。

集团公司股权投资专项审计实践与创新

股权投资项目是集团公司防范风险的重要领域,非控制股权投资项目更是日常监管的死角和盲区。2019年,集团公司审计部门向股权投资这类监督的边缘和纵深地带挺进,践行审计全覆盖,以实际行动助力集团公司防风险夯基础,发挥审计工作的增值作用。

多层级审计架构下的集中管理模式探索——以FAW集团公司为例

国内大部分央企集团都搭建了多层级审计架构，采取了分级管理模式，但随着集团规模的不断壮大，下级审计机构的增多，分级管理模式与集团化管理的要求越来越不匹配。本文以FAW集团公司为例，结合对其他大型央企集团的调研，对多层级审计架构下的集中管理措施进行了积极探索，并提出了具体的管理建议。

内部审计为集团公司加强管理、提高效益服务

自2005年至今，中国核工业集团公司（以下简称集团公司）审计部紧紧围绕中心工作，充分发挥审计部门的职能作用，取得了较好的成绩。

浅谈集团公司内部审计资源整合

随着市场经济体制的建立,集团公司得到了快速发展,内部资源结构和经营形态发生了很大变化,内部审计作为集团公司管理和内部控制的重要组成部分,其职能作用和地位越来越重要。近年来,内部审计领域不断拓宽,审计任务日益繁重,审计资源整体优势在集团公司发展中并没有得到充分发挥。如何有效使用审计资源、整合审计资源,从根本上保证审计质量、控制审计风险。

浅谈集团公司内部控制审计

通过对集团公司内部控制审计含义和开展内部控制审计方法、意义的阐述,明确集团公司内部控制审计的责任和使命,提出做好内部控制审计应处理好的关系及注意事项,对于开展集团公司内部控制审计具有一定指导意义。

积极主动 持续改进 为集团公司加强管理提高效益服务

2007年是中国核工业集团公司(以下简称集团公司)深入贯彻落实科学发展观的重要一年,是推进产业发展和自主创新取得实效的关键一年。集团公司审计部紧密围绕集团公司中心工作,树立新型审计理念,科学整合审计资源,逐步推进工作转型,持续改进审计方法,加大审计力度,有序推动风险管理工作,在促进集团公司加强管理、防范风险、提升企业价值、实现经营目标上下工夫,积累了一些好的经验。截止2007年底,集团公司内部审计部门共开展审计项目693项,其中集团公司审计部直接审计24项,查出违规金额5725万元,促进增收节支1654万元,提出审计建议1118条,当年被采纳86%,促进单位建立完善内部控制制度81项,向监察部门移送案件1件。

如何提高集团公司资金使用效率

笔者认为,通过集团公司结算中心或财务公司模拟银行系统与子公司结算存贷款,可以实现集团与子公司的资金结算,使集团公司效益最大化。

企业风险预估行动方案背景下开展研究型内部审计的策略

审计部门作为企业的监督部门,具有其他监督机构所不具备的独立性、权威性,在企业经营管理中发挥着不可替代的作用。当前,随着经济的发展,企业面临的风险日益增多,内部审计部门作为企业内部的一个职能部门,要时刻关注并分析企业经营活动中存在的各类风险,在风险预估行动方案(以下简称“行动方案”)背景下,以高质量发展为目标,以数据为基础和依托,以问题为导向的新模式,结合工作实际开展研究型审计。基于此,本文将从以下几个方面出发,详细阐述企业风险预估行动方案背景下开展研究型内部审计的策略,以期能够为相关从业人员提供一些必要的参考。

全面预算做先锋——中国兵器装备集团公司信息化建设纪实

全面预算管理,在我国的大型集团信息化应用中似乎并不多见。在一般人看来,预算管理起到的作用也值得怀疑。中国兵器装备集团公司偏偏以实施全面预算管理信息系统作为信息化的突破口,并初战告捷。2004年2月25日,中国兵器装备集团公司应用浪潮通软集团财务全面预算管理信息系统验收成果会在京召开。这次验收会引起了国资委、部分“189家”大型集团公司的关注。会上,兵器装备集团总会计师、财务审计部主任李守武和浪潮集团通用软件有限公司王兴山总裁分别代表双方在验收报告上签字,这标志着兵器装备集团全面预算管理的思想成功落地。

充分发挥内部审计在公司治理中的作用

公司治理的概念应从两个角度来理解。广义的“公司治理”，是指股东和其他利益相关者（包括债权人、供应商、雇员、政府和社区等与公司有利害关系的其他集团）对经营者的一种监督和制衡机制，即通过建立一套包括正式与非正式的、内部与外部的制度和机制来协调企业与所有利益相关者之间的利益关系。狭义的“公司治理”，仅指所有者（主要是股东）对经营者的一种监督和制衡机制，

浅析子集团内部审计文化的构建

央企重组后的子集团融合了各企业原来管理模式、企业文化理念,子集团审计文化显得更为重要,本文旨在浅析内部审计文化的内涵、基础和构建途径。

期货经纪公司的关键风险点及审计技巧

面对席卷全球的金融危机,我国的期货市场却成为有限的几块净土之一,2009年1-6月全国期货交易规模继续承袭高增长性,累计成交额49万亿元,同比增长41%。就商品期货而言,中国期货市场已成为全球第二大期货市场。但是期货行业毕竟还是个很小的圈子,期货专业人才相对于其他高风险行业来说,依然是有限的。对于那些新近加入期货经纪行业的上市公司和大型券商来说,如何正确揭示期货公司的风险,加强对期货公司的风险管理是至关重要的。在期货公司的治理和风险管理方面,审计可以充分发挥其职业优势,帮助期货公司辨识关键风险点,促进期货公司的健康发展。笔者从审计的角度阐述一下期货公司主要的内控风险点以及相应的审计技巧。

内部审计在公司治理中的作用

通过对内部审计工作、公司治理应具有的涵盖面的描述,阐述了内部审计在公司治理中的作用,从内部审计的业务发展,将风险管理融入到企业管理的各个环节,本文从探讨内部审计与公司治理和风险管理的关作用中,对内部审计在公司治理中应如何发挥作用进行了分析。

内部审计在公司治理中发挥的作用

在公司治理中内部审计发挥着越来越重要的作用，内部审计已经成为公司治理中不可或缺的部分。一、内部审计在风险管理过程中发挥的作用，在公司尚未建立风险管理机制时，内部审计人员应该提请管理层注意这种情况，并提出建立风险管理的相关建议。由于内部审计人员长期立足于本企业的具体岗位，比较熟悉公司的业务并能够随时深入到生产经营的全过程中去了解掌握具体情况，审计人员可以通过周密详细的调查，搜集到大量的第一手资料，从中发现存在风险隐患问题，进行风险分析，有针对性地反馈相应信息，提出相应意见和建议供决策层考虑。

对我公司工程造价审计的几点体会

介绍工程造价审计工作中影响造价审计因素及应对措施。

经营管理审计和经济责任审计相结合综合评价子(分)公司主要领导受托经营责任

利用经营管理审计和经济责任审计,对国有大中型企业主要领导人受托经营责任实施综合评价,促进企业实现发展战略,优化治理结构、管理体制和运行机制,建立现代企业制度。